Zijn studiekosten aftrekbaar voor zzp’ers?

Ontdek hoe het zit met de trainingen, workshops en cursussen die je volgt
Een succesvolle onderneming staat nooit stil. Daarom is het belangrijk dat je als ondernemer ook niet stil komt te staan en dat je altijd je kennis op peil houdt. Dit kun je doen door cursussen, trainingen, workshops of opleidingen te volgen. Dat kan flink in de papieren lopen, maar goed nieuws: de kosten voor een opleiding zijn in veel gevallen aftrekbaar.
De kosten voor (bij)scholing zijn aftrekbaar wanneer duidelijk is dat jij ze voor je bedrijf hebt gemaakt. De Belastingdienst zegt hierover:
 
Bij de beoordeling van de vraag of kosten aftrekbaar zijn, letten wij op het motief waarmee u kosten hebt gemaakt. Als duidelijk is dat u de kosten volledig hebt gemaakt voor de zakelijke belangen van uw onderneming, accepteren wij de kosten als aftrekpost. U bent als ondernemer vrij om te bepalen welke kosten u voor de onderneming maakt en hoeveel. Wij bemoeien ons daar gewoonlijk niet mee. Alleen als uw kosten vergeleken met de zakelijke belangen erg hoog zijn, kunnen wij ingrijpen: er mag dan worden getoetst of er tussen die twee nog wel een redelijke verhouding is.
 

Wat betekent dit?

Een voorbeeld: Wanneer jij relatietherapeut bent en je social media in wilt zetten om klanten te werven en je naamsbekendheid te vergroten, dan kun je een cursus social media marketing volgen. Deze cursus is in dit geval aftrekbaar, want het is duidelijk dat jij deze voor jouw bedrijf gevolgd hebt. De uren die je aan deze cursus besteedt tellen bovendien mee voor jouw urencriterium.
Wanneer jij echter relatietherapeut bent een een breicursus gaat volgen, dan zijn deze kosten niet aftrekbaar, omdat ze niet met jouw bedrijfsvoering te maken hebben. Tenzij jij besluit om het breien in te zetten als bijvoorbeeld onderdeel van de therapiesessie. 
 

Zijn de kosten volledig aftrekbaar?

Vaak wel. Als je een eigen bedrijf hebt en studiekosten wilt aftrekken dan kun je het volledige bedrag aftrekken van je winst. Je mag slechts een deel van de kosten aftrekken als je  voor je bedrijf naar een congres gaat en daar ook kosten maakt voor privézaken, zoals eten en overnachten. Bij veel congressen zijn de kosten voor eten en verblijf in de
totaalprijs berekend, waardoor je deze niet los kunt trekken van de daadwerkelijke opleidingskosten. Je mag dan toch 73,5 procent van de totale kosten aftrekken.
 
Een voorbeeld
Wanneer jij bijvoorbeeld chefkok bent en in Italië een cursus Italiaans koken volgt, kun je de kosten voor je ticket en het broodje op het vliegveld optellen bij bedrag dat deze cursus jou kost. 73,5 procent van deze totale kosten kun je aftrekken. 
 

Standaardbedrag

Je kunt ook kiezen om een standaardbedrag af te trekken. Dat kan voordeliger zijn. 
Als jij bijvoorbeeld een 1-jarige kookopleiding op een prestigieuze academie in Italië volgt, dan kunnen de kosten flink in de papieren lopen. Stel dat deze opleiding jou 30.000 euro kost, dan kun je ervoor kiezen om 73,5 procent af te trekken. Je mag er in zo’n geval ook voor kiezen het standaardbedrag van 4.500 euro van het volledige bedrag af te trekken. Dat is in dit geval voordeliger dan wanneer je voor de 73,5 procent-regeling kiest. In dat geval moet je namelijk 7.950 euro zelf ophoesten.
 
Normale regeling:
73,5 procent van 30.000 euro = 22.050 euro om af te trekken van je winst.
 
Toepassing standaardbedrag:
30.000 euro - 4.500 euro = 25.500 euro om af te trekken van je winst.
 

Wat als ik nog geen bedrijf heb?

Als je in de toekomst een bedrijf op wilt zetten en trainingen wilt volgen die je nodig hebt om dat bedrijf te kunnen starten, dan mag je de kosten ook aftrekken. In dat geval trek je de kosten van je inkomstenbelasting af. Er geldt wel een drempel: je opleiding of cursus moet minimaal 250 euro kosten. Als je een workshop of opleiding volgt als hobby, bijvoorbeeld een workshop tuinieren, dan zijn deze kosten niet aftrekbaar. 
 

Blijf uniek voor je opdrachtgevers! Lees meer in VrijeStijl 3

 

Lees ook…

Zelfstandig ondernemen tijdens je studie

Waarom zou je niet al tijdens je opleiding of studie starten als zelfstandige? Jong geleerd is oud gedaan, vertelt het welbekende gezegde. Karina Bliek van Jong Ondernemen sluit zich hier geheel bij aan: ‘‘Ondernemen leer je door het gewoon te doen.’’

Je als zzp’er laten bijscholen, is dat nodig?

Als zelfstandig ondernemer moet je constant op de hoogte blijven van wat er speelt in jouw branche. Door je te laten bijscholen ga je mee met de ontwikkelingen in je branche. Dick Spel, voorzitter van Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds voor zzp’ers, vertelt waarom bijscholing belangrijk is.

Na 20 jaar een nieuwe markt aanboren

Twintig jaar geleden begon Sasja Nicolaï haar eigen bedrijf Nicolaï Tekstwerk. Na al die jaren geniet ze nog volop van haar werk. “Ik hou het leuk door steeds nieuwe uitdagingen te zoeken”, vertelt ze. Een goed voorbeeld daarvan is dat ze een jaar geleden een zelfontwikkelde online cursus in de markt heeft gezet.
Verbeter je bedrijfsresultaten aan de hand van de Lean Six Sigma methodiek. Volg een opleiding van UNC Plus Delta!

ZZP Servicedesk © 2006-2016. ZZP Servicedesk is onderdeel van Dutch Network Group . Alle rechten voorbehouden. Lees voor gebruik graag onze algemene voorwaarden