5 kleine regelingen voor zzp’ers

Onbekend maar o zo handig
Als zelfstandig ondernemer kun je gebruikmaken van allerlei fiscale voordelen en regelingen. Naast de bekende startersaftrek, de MKB-winstvrijstelling en de zelfstandigenaftrek zijn er nog kleinere, meer specifieke fiscale mogelijkheden. We zetten er 5 voor je op een rijtje.

1. Aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk (WBSO)

Hou je je als ondernemer bezig met het ontwikkelen van nieuwe software? Ontwikkel je of bedenk je nieuwe apparaten, systemen, materialen, technieken of processen? Of voer je daarvoor haalbaarheidsstudies uit? Dan kun je aanspraak maken op de Wet Bevordering Speur- en Ontwikkelingswerk (WBSO). Deze fiscale regeling is door de overheid opgezet om innoverende ondernemers te stimuleren. Of het nu gaat om zzp’ers, het midden- en kleinbedrijf of om multinationals. Iedereen die zich bezighoudt met innovatieve ontwikkeling kan een beroep doen op de WBSO. Er is daar wel een aantal voorwaarden voor. Zo moet je voldoen aan het bekende urencriterium en moet je ingeschreven zijn bij de Kamer van Koophandel. Per jaar moet je minstens 500 uur aan speur- en ontwikkelingswerk besteden. Ook moet je bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) een speur- en ontwikkelingswerkverklaring aanvragen.
 

2. Research & Development Aftrek (RDA)

Als je in aanmerking komt voor de WBSO kun je ook gebruikmaken van de Research & Development Aftrek. Met deze regeling kun je een percentage van je investeringen aftrekken van de inkomstenbelasting. Denk aan de huur van apparatuur die je nodig hebt voor je speur- en ontwikkelingswerk, de aanschaf van materialen of investeringen in een laboratorium. In 2015 kun je maar liefst tot 60 procent van de kosten fiscaal aftrekken. Die kosten moeten wel direct toerekenbaar zijn aan speur- en ontwikkelingswerk. Om voor de RDA in aanmerking te komen moet je gebruikmaken van de WBSO-regeling en de kosten moeten zijn erkend in de speur- en ontwikkelingsverklaring die je bij de RVO hebt aangevraagd.
 

3. Energie-investeringsaftrek (EIA)

Hou jij je als ondernemer bezig met energiebesparende technieken of energiebesparende bedrijfsmiddelen?  Dan kun je aanspraak maken op de Energie-investeringsaftrek (EIA). Hiermee kun je tot 41,5 procent van de investeringskosten aftrekken van de fiscale winst, waardoor je weer minder inkomstenbelasting betaalt. Gemiddeld levert de EIA je 10 procent belastingvoordeel op. De Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) beheert een energielijst. Van afvalwaterwarmtewisselaars, warmteterugwinning bij vaatwasmachines, energiezuinige handendrogers tot energie-efficie¨nte verlichtingssystemen voor je kantoor. Alleen als je bedrijfsmiddel op deze lijst staat komt het in aanmerking voor de EIA. Ook mag het nog niet gangbaar zijn in Nederland. Je hebt verder alleen recht op de EIA als je niet al gebruikmaakt van de Stimulering Duurzame Energieproductie (SDE+) regeling. Verder moet je minimaal 2.500 euro investeren en beschikken over alle vereiste vergunningen.
Er bestaat een beperkt budget voor de EIA en de aanvraag dient tijdig te worden gedaan. De investeringen kunnen daarom het best in het begin van het jaar worden gedaan.
 

4. Milieu-investeringsaftrek (MIA) en VAMIL (afschrijving milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen)

Ook als je als ondernemer investeert in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen kun je aanspraak maken op een speciale regeling, de milieu-investeringsaftrek (MIA). Je kunt met deze regeling tot 36 procent van de investeringskosten aftrekken van je winst, naast je reguliere afschrijving. Het gaat bijvoorbeeld om aanschafkosten, de kosten die je maakt als je het bedrijfsmiddel zelf produceert, aanpassingskosten en de aankoop van nieuwe onderdelen. Het bedrijfsmiddel moet wel op de milieulijst staan van de RVO, je moet minimaal 2.500 euro investeren ende beschikking dient binnen drie maanden na de aanschaf te worden aangevraagd. Naast de MIA mag je per jaar een willekeurig percentage afschrijven van je investeringen om een liquiditeit- of rentevoordeel te halen. Deze Afschrijving milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen (VAMIL) biedt je de mogelijkheid om uiteindelijk 75 procent van je investeringskosten op een door jou zelf te bepalen moment af te schrijven.
Indien je al een EIA hebt aangevraagd, dan kun je niet ook nog eens een MIA aanvragen, en vice versa.
 

5. Vergoeding voor bijstaan van cliënten met weinig inkomen

Werk je als advocaat, notaris, tolk gecertificeerd mediator of gerechtsdeurwaarder? Dan kun je een vergoeding krijgen als je een cliënt bijstaat met weinig inkomen. In plaats van een uurtarief werk je nu met een vastgesteld bedrag als vergoeding. Die is afhankelijk van de soort zaak. Per zaak is een bepaald aantal punten vastgesteld, die gelijkstaan aan de gemiddelde tijd die je aan een dergelijke zaak besteedt. Dit puntenaantal wordt vermenigvuldigd met een basisbedrag, dat elk jaar opnieuw wordt geïndexeerd. Vanaf 1 februari 2015 bedraagt deze 105,61 euro. Om in aanmerking te komen voor deze vergoeding moet je wel zijn ingeschreven bij de Raad voor Rechtsbijstand en moeten zowel de zaak en je cliënt in aanmerking komen voor gesubsidieerde rechtsbijstand.
 
Foto: Stuart Miles | FreeDigitalPhotos.net

Lees ook…

Wat is de Bbz precies?

Je moet er eigenlijk niet aan denken in je dagelijkse bedrijfsvoering als zzp’er. Helaas is het voor heel wat zelfstandigen de laatste jaren aan de orde geweest: balanceren op het randje van faillissement. Het Besluit bijstandsverlening zelfstandigen (Bbz) kan uitkomst brengen. Maar wat houdt deze regeling precies in?

De kleineondernemersregeling (KOR)

Betaal je niet zo veel btw per jaar? Of doe je vooral werk waarvoor je helemaal geen btw hoeft af te dragen? Met de kleineondernemersregeling (KOR) kun je je verschuldigde btw nog verder verlagen. Of nog mooier, je krijgt alleen maar geld terug. Hoe werkt die regeling nu precies?

Wat houdt de middelingsregeling precies in?

Draai je het ene jaar een topomzet, maar is het jaar erop juist weer niet zo goed? Dan is het slim om gebruik te maken van de zogeheten middelingsregeling. Nog steeds zijn weinig zzp’ers bekend met deze regeling. Toch kan het je honderden of zelfs duizenden euro’s schelen.
Je administratie bijhouden is niet de leukste klus, maar wel noodzakelijk. Je kunt het jezelf makkelijker maken door online te gaan boekhouden. In dit whitepaper lees je daar alles over.

ZZP Servicedesk is het online platform van ZZP Servicedesk.nl B.V. © 2014-2019. Alle rechten voorbehouden. Lees voor gebruik graag onze algemene voorwaarden en website disclaimer